На федеральном уровне льготы по транспортному налогу не предусмотрены. Но в разных регионах действуют свои правила начисления транспортного налога. Где-то снизили налоговые ставки на транспорт. Некоторых автовладельцев полностью освободили от уплаты налога на ТС. Давайте разберемся, кто не платит транспортный налог в 2022 году, и узнаем, как не платить транспортный налог законно.
Транспортному налогу в Налоговом кодексе России посвящена гл. 28. Там указаны все, кто должен платить налог, а также случаи, когда от налогообложения можно освободиться. Узнаем подробнее, как не платить транспортный налог на законных основаниях. Если по уплате любых налогов у вас возникают сомнения, то чтобы избежать переплат и неприятностей, рекомендуем получить консультацию специалиста.
– У меня есть машина, которой я давно не пользуюсь. Она стоит в гараже. Нужно ли платить транспортный налог, если не пользуешься автомобилем? Как избавиться от транспортного налога?
– Транспортный налог уплачивается пропорционально периоду владения автомобиля, но никак не связан с продолжительностью пользования машины в течение года. Поэтому те, кто использует автомобиль только в летний период, чтобы доехать до дачи, платят столько же, сколько и активно эксплуатирующие машину водители.
Что будет, если не платить транспортный налог без законных оснований
Выше перечислены все случаи, позволяющие не платить транспортный налог или уменьшить его размер законно. Если уклоняться от уплаты налога, на него будут насчитывать пени, а в конечном итоге подадут на владельца транспорта в суд и взыщут долг в принудительном порядке.
Обычно наказанием за неуплату налогов является штраф. Однако если неуплата достигла крупных размеров, то физические лица привлекаются к ответственности по ст. 198 Уголовного Кодекса России (УК РФ), а юридические лица — по ст. 199. Минимальное наказание по обеим статьям одинаковое — штраф 100 тыс. рублей. Физические лица по максимуму могут получить 3 года лишения свободы, а хозяева и должностные лица предприятий и организаций — 6 лет.
Налоговый кодекс РФ гл. 28.
Объекты обложения налогом ст. 358 НК РФ.
Уголовная ответственность для физических лиц.
Уголовная ответственность для юридических лиц.
Сайт Федеральной налоговой службы.
В соответствии с ч.1 ст.357 НК РФ налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Согласно ст. 363 Налогового Кодекса РФ налогоплательщики физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.
Таким образом, транспортный налог подлежит обязательной оплате собственником автомашины в предусмотренный законодательством срок, вне зависимости от того, в каком техническом состоянии находится автомобиль (ремонт или иное).
Если у вас нет никаких льгот, то как вариант, чтобы не платить налог Вы вправе снять его с регистрации в ГИБДД так как не пользуетесь им. После ремонта можно снова поставить на учет.Транспортный налог уплачивается только за автотранспортное средство состоящее на учете в ГИБДД, или переоформить автомобиль на другое лицо у которого есть льготы.
Освобождение от транспортного налога
Платить транспортный налог нужно за любое ТС, которое ездит, летает или плавает. Нас интересуют, прежде всего, автомобили. Федеральным законом предусмотрено всего 3 категории авто, которые вообще не облагаются транспортным налогом:
- легковые автомобили, оборудованные для инвалидов;
- авто мощностью до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты;
- машины в розыске.
Остальные льготы по транспортному налогу предоставляют регионы.
Как законно не платить транспортный налог
Нельзя самостоятельно начислить себе скидку или отказаться от уплаты транспортного налога. Воспользуйтесь порядком предоставления налоговых льгот:
- Убедитесь, что имеете право на освобождение или льготу по транспортному налогу в вашем регионе. Узнать подробную информацию можно в ближайшем отделении налоговой инспекции или позвонить в справочную службу ФНС России по телефону 8 (800) 222-22-22.
- Заполните заявление о предоставлении налоговой льготы.
- Подайте заявление в налоговую:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- в офисе МФЦ;
- через представителя по доверенности;
- лично в отделении.
Заявление будет рассмотрено в течение 30 дней. Решение налоговая отправит вам тем способом, которое вы указали. Возможно, потребуется предоставить пакет документов, которые подтвердят ваше право на льготы.
Транспортный налог для многодетных семей
Семьи, в которых воспитываются трое и более детей, в большинстве регионов освобождаются от уплаты транспортного налога на одно транспортное средство. Учтите, что воспользоваться льготой может только один из родителей или усыновителей.
Платить транспортный налог многодетным семьям не придется за любой наземный транспорт, кроме:
В некоторых регионах многодетные семьи обязаны платить транспортный налог за автомобиль с мощным двигателем. Например, в Свердловской области нужно платить за авто мощностью от 150 л.с., в Москве за машину мощностью от 200 л.с.
Для многодетных семей нет льгот в Татарстане и Башкортостане. В Нижегородской области многодетные семьи должны платить 50% транспортного налога. В Омской области освободить от транспортного налога могут только мать 5-ти детей, которая имеет медаль «Материнская слава».
💸 Законные способы и законные случаи избавления от налогового бремени
Существует несколько вариантов избавления от налогового бремени: владелец авто является льготником, или принадлежащая ему машина освобождена от налогообложения.
Транспортный налог не уплачивается за транспортные средства из следующих категорий:
- весельные и моторные лодки до 5 л. с.;
- легковой транспорт, переоборудованный для использования инвалидами;
- машины в розыске;
- автомобили спецслужб;
- легковой транспорт до 100 л. с., предоставленный по линии социальной защиты;
- тракторы и комбайны, спецтехника, применяемая в аграрном секторе.
Льготники, которые вправе не платить транспортный налог, определяются на уровне регионов. Наиболее часто в перечень льготных категорий попадают:
- Герои РФ и СССР;
- обладатели иных госнаград;
- участники ВОВ;
- инвалиды 1-2 групп;
- многодетные семьи (вопрос о предоставлении данной льготы решается на уровне регионов).
Некоторые категории льготников могут полностью освобождаться от налога либо частично.
Граждане не платят налог, если автомобиль оформлен на ИП или юрлицо либо куплен в лизинг (до окончания лизинговых платежей фактическим собственником будет лизинговая компания). Автомобили, которые подпадают под юрисдикцию иностранных государств и управляются на территории РФ по доверенности, так же освобождены от фискального бремени. За такие машины налог уплачивается в бюджеты соответствующих государств.
Также законно не платить налог допускается в случае снятия машины с регистрационного учета. За следующий месяц после снятия с регистрации машины транспортный налог начисляться не будет. При этом снять с учета автомобиль можно по ограниченному перечню оснований: например, при утилизации машины или ее утраты в результате ДТП. Поэтому если в дальнейшем владелец планирует пользоваться авто, то останавливать действие регистрации нецелесообразно.
Важно учитывать, что за использование незарегистрированного авто предусмотрен штраф 800 р. при первичном нарушении, до 5000 р. – при повторном, а также изъятие водительских прав на период до 3 месяцев.
❓ Часто задаваемые вопросы
Есть ли льготы на уплату транспортного налога?
Да, льготы предоставляются в зависимости от типа транспортного средства и категории плательщика. Транспортный налог относится к региональным, перечни льготников определяют субъекты РФ.
А если у меня угнали автомобиль и он в розыске, то нужно ли уплачивать налог? Он же ведь на мне числится.
Нет, налог за угнанные автомобили не уплачивается в период нахождения в официальном розыске до того момента, пока машину не найдут и не передадут в руки владельцу. Освобождение от налога можно получить, предъявив справку об угоне от правоохранителей.
Что будет, если я откажусь оплачивать транспортный налог?
В случае неуплаты налога в установленные сроки на сумму задолженности будут начисляться пени. Длительная просрочка позволяет ФНС обратиться в суд и взыскивать задолженность в принудительном порядке.
За полную или частичную неуплату транспортного налога будет наложен штраф. Для физических и юридических лиц, а также ИП, он составит:
- 20% от суммы налога, если налог оплачен не полностью или есть ошибка в расчетах;
- 40% от суммы налога, если владелец автомобиля намеренно уклонился от выплаты.
Для организаций и индивидуальных предпринимателей возможен штраф за отсутствие или ошибку в декларации. Размер взыскания составит от 5% от суммы налога до фиксированного штрафа в размере 80 000 рублей.
Кто должен уплачивать транспортный налог
Платить транспортный налог должны владельцы транспортных средств. Это могут быть как физические, так и юридические лица. Налог взимается с любых:
- Самоходных сухопутных транспортных средств (автомобили, мотоциклы, снегоходы, мотосани, трактора и т.п.), независимо от того колесные они или гусеничные.
- Водных транспортных средств, в том числе и с несамоходных (буксируемых).
- Воздушных транспортных средств.
Транспортный налог платит владелец транспорта, а не тот, кто им пользуется. Если вы продали машину по доверенности после 5 августа 2000 г., требования об уплате транспортного налога будут поступать вам.
✅ Предложение об изменении правил
Законодатели предложили освободить от транспортного налога всех россиян, которые не пользуются автомобилем в течение 6 месяцев и более. Если подобная инициатива будет принята, то регистрация простаивающих авто будет приостановлена на срок от 6 месяцев. Номера придется сдать на бесплатное хранение в ГИБДД. Нарушителям, которые попытаются сесть за руль в период приостановки, предусмотрят дополнительное наказание.
Если подобное предложение будет принято, то собираемость транспортного налога может сократиться вдвое. В нынешних экономических условиях власти могут отложить принятие инициативы. Критики отмечают, что такие изменения приведут к росту налоговой нагрузки на тех, кто регулярно использует автомобиль.
Сами граждане выступали с аналогичными инициативами по изменению порядка начисления транспортного налога. В частности, они предлагали включить налог в стоимость топлива. В результате активные пользователи машины будут платить отчисления в бюджет, а часть граждан получит освобождение.
Рейд «Должник». Могут ли ГИБДД и приставы отобрать машину
5 способов проверить долги физических лиц
Как себя вести, если остановила ДПС ГИБДД
🚗 Нужно ли платить транспортный налог, если не пользуешься автомобилем
Транспортный налог уплачивается независимо от того, как часто автовладелец пользуется автомобилем. Никак не влияет временный простой автомобиля и на сумму налога. Граждане не освобождены от уплаты налога в случае, если автомобиль находится на продолжительном ремонте. Эту позицию Минфин озвучил в своем Письме №03-05-06-04/9050 от 18.02.2016.
А если машина неисправна и не пригодна для передвижения?
Минфин в Письме №03-05-06-04/39 от 03.07.2008 подчеркнул, что плательщиком налога является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство независимо от того, используется автомобиль или нет. Если автомобиль находится в неисправном состоянии и не используется, то для освобождения от налогообложения необходимо снять его с регистрационного учета.
К аналогичному выводу пришел Федеральный арбитражный суд. В Постановлении Волго-Вятского округа от 2007 года №А29-8682/2006а суд поддержал доводы налоговиков.
Как вы относитесь к инициативе об освобождении от транспортного налога тех, кто не пользуется автомобилем?
У меня нет автомобиля, мне все равно
Другие льготы по транспортному налогу
Кроме пенсионеров, многодетных семей и инвалидов, льготы по транспортному налогу в разных регионах получают:
- Герои СССР и РФ;
- Ветераны Великой Отечественной войны;
- Инвалиды боевых действий;
- Ветераны труда, получившие облучение;
На льготы по транспортному налогу могут претендовать владельцы электрокаров и машин, переведенных на газомоторное топливо.
Как освободиться от уплаты транспортного налога или снизить его
Транспортный налог относится к региональным. Ставки налогообложения устанавливаются региональными законами. Средства налога поступают в региональный бюджет и используются в основном на поддержание и развитие транспортной инфраструктуры. Налог на транспорт должны платить все его владельцы. Однако некоторые категории владельцев транспортных средств в силу общественной значимости их работы или личных заслуг, могут быть освобождены от уплаты транспортного налога на федеральном или региональном уровне.
Кто не платит транспортный налог в соответствии с федеральным законодательством
Список собственников транспорта, освобожденных от уплаты налога на транспорт федеральным законодательством, содержится в ст. 358 НК РФ. В этот список внесены, в основном, владельцы транспорта осуществляющего важные для России функции. В список включены:
- лодки без мотора, а также с мотором мощностью до 5 л.с.;
- легковые автомобили, приобретенные через органы соцзащиты, как оборудованные для инвалидов, так и имеющие мотор мощностью до 100 л.с.;
- речные и морские суда, предназначенные для промысла;
- воздушные, речные и морские суда, предназначенные для перевозки грузов и пассажиров, если такие перевозки являются основным видом деятельности их собственника;
- комбайны, трактора, специализированный автотранспорт (молоковозы, скотовозы и т.п), если они используются для производства продукции сельского хозяйства и находятся в собственности сельскохозяйственных товаропроизводителей;
- транспорт, используемый военными организациями (армия, ФСБ, и т.д., все организации, для которых законодательством предусмотрена военная служба);
- украденные транспортные средства, при условии подтверждения факта кражи соответствующими документами;
- медицинская и санитарная авиация;
- суда, зарегистрированные в международном реестре судов России;
- буровые суда и установки, стационарные и передвижные буровые платформы.
Обратите внимание! Обладание автомобилем мощностью до 100 л.с. или оборудованным для инвалидов, само по себе, не дает права на освобождение от транспортного налога. Такое право предоставляется только тем, кто получил этот транспорт через органы соцзащиты.
Кто еще может не платить транспортный налог или уплачивать его не полностью
Транспортный налог устанавливается на региональном уровне. Приведенный выше список обязывает региональные власти освободить владельцев указанного транспорта от уплаты налога на него. Ст. 356 НК РФ утверждает право региональных властей не только устанавливать ставки транспортного налога, но и определять льготы для отдельных категорий налогоплательщиков. Правом на предоставление льгот разные регионы пользуются по-разному. Чаще всего от транспортного налога освобождаются:
- лица награжденных высшими наградами СССР и России;
- участники боевых действий;
- чернобыльцы;
- многодетные семьи;
- пенсионеры.
Власти региона имеют право, но не обязаны, устанавливать льготы, льготы могут сильно различаются по регионам. Где-то, например, пенсионеры, могут получить право не платить транспортный налог полностью, где-то им предоставляют право на скидку, а где-то они же платят на общих основаниях.
Льготы и ставки налога для вашего региона можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы.
Обратите внимание! Ставки налогообложения в разных регионах разные. Перерегистрация транспорта в другом регионе — законный способ уплачивать меньшие суммы транспортного налога.
Еще один способ не платить транспортный налог
Транспортный налог уплачивается за зарегистрированный транспорт. Мы, ни в коем случае, не призываем ездить на незарегистрированном транспорте. Но у многих по дворам и гаражам догнивают старые машины не снятые с учета.
Если найти силы и время, их можно снять с регистрации и перестать платить транспортный налог. Кроме того, в настоящее время, автотранспорт можно продать по простому письменному договору. Пока новый владелец не переоформил транспорт на себя, машина числится на старом владельце и требует уплаты налога.
Если вы продали транспорт по договору, через 10 дней убедитесь, что он снят с учета и не числится за вами. Если новый владелец его не зарегистрировал, снимите транспорт с учета сами.
Как уменьшить транспортный налог
Есть несколько законных способов снизить налог на машину:
- Узнать, полагаются ли вам региональные льготы. Это можно сделать на сайте налоговой в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
- Снизить мощность автомобиля. Для этого необходимо будет получить разрешение ГИБДД и внести изменения в конструкцию машины.
Либо продать мощный автомобиль и купить что-то более экономичное. На автомобили мощностью до ста лошадиных сил действует самая низкая ставка. Под это условие подходят, например, Kia Picanto, Skoda Rapid, Opel Corsa, LADA (ВАЗ) 2115, Volkswagen Polo.
Обязательно проверяйте историю подержанного автомобиля перед покупкой с помощью Автокода. Иначе можно нарваться на авто с ограничениями в регистрации, после ДТП или такси. Тогда вместо экономии вы получите одни расходы.
- Купить автомобиль на электричестве или газу. В отдельных регионах на такие машины нет налога или он сильно снижен.
Транспортный налог для пенсионеров
У автовладельцев часто возникает вопрос, платят ли транспортный налог пенсионеры? В большинстве регионов пенсионеры полностью освобождены от налога на ТС. Или имеют большие скидки:
- Санкт-Петербург — освобождены от уплаты;
- Ленинградская область — 80% скидка;
- Дагестан — 50% скидка;
- Владимирская область — 25% скидка;
- Иркутская область — 20% скидка.
Меньше других повезло пожилым жителям столицы и Подмосковья. Транспортный налог для пенсионеров в Москве и области оплачивается полностью и не имеет льгот.
Транспортный налог для инвалидов
Инвалиды вне зависимости от места проживания не платят налог на автомобиль, оснащенный специальным оборудованием. Машина должна пройти сертификацию в специальной лаборатории и быть зарегистрирована в ГИБДД. Также не нужно платить транспортный налог на машину, выданную органами соцзащиты.
Остальные льготы для инвалидов самостоятельно устанавливают регионы. Большинство субъектов РФ освобождают от уплаты налога инвалидов I и II групп, а также родителей, опекунов и усыновителей детей-инвалидов. Льготу можно получить на один автомобиль.
В Башкортостане оплата транспортного налога не требуется от инвалида любой группы. В Мурманской области, наоборот, должны платить все, кроме родителей детей-инвалидов.